OnlyFans податки ФОП: КВЕД та як легалізувати доходи

OnlyFans — це міжнародна онлайн-платформа для монетизації контенту, яка досі активно набирає популярність серед українських авторів. Однак будь-який дохід із цієї платформи повинен бути задекларований. Легалізація заробітку дозволяє уникнути проблем із податковою, таких як нарахування податків та застосування чималих штрафів, а також з банками чи валютним контролем. Найзручніший спосіб для цього — зареєструвати ФОП. Наразі саме ця форма дозволяє офіційно вести діяльність, сплачувати мінімальний податок та працювати в межах закону.

Що таке ФОП та чому його варто оформлювати для OnlyFans

ФОП (фізична особа-підприємець) — це реєстрація особи як підприємця для ведення законної діяльності без створення підприємства. В Україні для авторів OnlyFans ФОП — найкращий варіант, адже:

● це законно та не суперечить Податковому кодексу;

● дозволяє отримувати оплату від іноземних компаній та фізичних осіб;

● спрощує роботу з банками та сервісами;

● гарантує прозорість доходів і відсутність проблем із контролюючими органами.

Більшість авторів обирають 3 групу єдиного податку, оскільки вона підходить для онлайн-діяльності.

Як зареєструвати ФОП для роботи з OnlyFans

Реєстрація ФОП може відбуватися онлайн через «Дію» тут або офлайн у Центрі надання адмінпослуг (ЦНАПі) чи нотаріуса-реєстратора. Основні кроки:

1. Заповнити заяву на державну реєстрацію.

2. Обрати систему оподаткування (оптимально — 3 група, єдиний податок 5%).

3. Визначити правильний КВЕД для OnlyFans.

4. Відкрити банківський рахунок вгривні та іноземній валюті для ФОП.

5. Подати заяву на обрання спрощеної системи в податкову.

6. Отримати витяг з реєстру платників єдиного податку.

Таким чином, легалізувати доходи можна всього за кілька днів.

У більшості випадків ФОП автоматично потрапляє до бази податкової після реєстрації. Якщо ж через технічну помилку система не опрацювала вашу заяву про обрання спрощеної системи оподаткування (єдиний податок 5%), потрібно подати цю заяву у податкову за місцем вашої реєстрації протягом 10 днів після реєстрації ФОП.

Після цього ви офіційно можете вести свою діяльність — звітувати щокварталу та сплачувати податки у встановлені строки.

Який КВЕД підходить для роботи на OnlyFans

Для роботи з онлайн-платформами юристи рекомендують наступні КВЕДи:

● 59.11 Виробництво кіно- та відеофільмів — підходить авторам, які створюють відео-контент, стріми.

● 63.99 Надання інших інформаційних послуг — універсальний варіант для діяльності, яка не підпадає під інші категорії.

● 90.03 Індивідуальна мистецька діяльність — для креативних авторів.

● 63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на вебвузлах і пов’язана з ними діяльність.

● 63.12 Вебпортали — для цифрової дистрибуції.

● 74.20 Діяльність у сфері фотографії — публікація фото контенту.

● 85.59 Інші види освіти, н. в. і. у. — продаж курсів, лекцій, тренінгів.

● 90.03 Індивідуальна мистецька діяльність — блогерам, моделям, креаторам.

Вибір залежить від формату контенту. Головне — правильно зазначити його при реєстрації, щоб не виникло суперечок із податковою. Обрати можна одночасно усі з вищезазначених.

Яку систему оподаткування обрати для доходів з OnlyFans

Оптимальним вибором є 3 група єдиного податку:

● 5% від доходу (без ПДВ).

Ліміт доходу у 2025 році для цієї групи становить 9 336 000 грн на рік. Якщо автор перевищує цю суму, доведеться перейти на загальну систему оподаткування.

Як платити податки з доходів OnlyFans

ФОП на 3 групі сплачує:

● Єдиний податок — щоквартально (5%) від загального доходу отриманого на рахунок.

● ЄСВ (єдиний соціальний внесок) — мінімум 1 760 грн/міс у 2025 році (22% від мінімальної заробітної плати).

● ВЗ (військовий збір) — щоквартально 1% від загального доходу отриманого на рахунок.

Наприклад, якщо дохід за квартал становить 200 000 грн, ФОП сплатить 10 000 грн єдиного податку та 2000 грн військового збору.

Оподаткування здійснюється із загальної (брутто) суми надходжень, тобто з усієї отриманої суми до вирахування комісії платформи OnlyFans.

Звітність подається щоквартально через Електронний кабінет платника податків. 

Звітність складається з квартальної декларації, яка подається протягом 40 днів після завершення звітного періоду, та звіт із ЄСВ подається раз на рік у складі річної декларації.

Так, у 2025 році декларації слід подати до таких дат:

• за третій квартал — до 9 листопада 2025 року включно;

• за четвертий квартал — до 9 лютого 2026 року включно.

Для ФОП 3-ї групи загальна ставка податків становить 6% від доходу: 5% — єдиний податок та 1% — військовий збір. Сплата здійснюється протягом 10 календарних днів після завершення строку подання декларації, тобто не пізніше ніж через 50 днів після закінчення звітного кварталу.

Якщо підприємець не отримував доходу, єдиний податок і військовий збір не сплачуються. Водночас ЄСВ залишається обов’язковим — у 2025 році його розмір становить 1 760 грн на місяць.

Як обліковується дохід з OnlyFans у ФОП

Увесь дохід, що надходить на рахунок ФОП із платформи, вважається його доходом.

Важливо:

● у декларації суми вказуються у гривнях за курсом НБУ на дату отримання коштів;
● зобов’язання виникає в момент зарахування коштів;
● надходження з іноземних рахунків не звільняють від оподаткування.

Важливо:

Отримання доходів ФОПами з платформи OnlyFans на особисті банківські рахунки не допускається. Банки вважають такі надходження як ризикові, що може стати підставою для блокування рахунку. У разі здійснення діяльності як фізична особа-підприємець усі розрахунки, пов’язані з господарською діяльністю, повинні проводитися через рахунки, відкриті на ФОП, а після сплати податків чистий дохід можна перераховувати на особисті карткові рахунки.

Таким чином, оподаткування OnlyFans в Україні відбувається за загальними правилами для ФОП.

Наслідки ведення діяльності без реєстрації ФОП

Якщо отримувати дохід без легалізації:

● банк може заблокувати рахунок за підозрілу активність (нелегальні доходи);

● податкова може донарахувати податки (23%) й нарахувати штрафи (25, 50% від суми нарахованого податкового зобов’язання, тобто від 23%), а також пеню - детально тут; 

● можливі проблеми з валютним контролем при великих надходженнях (від 400 тис).

● арешт майна та кримінальне провадження, якщо сума несплачених податків перевищує досягла 9 млн грн.

Іноді податкова у своїх листах «щастя» зазначає суми, що значно перевищують реальні доходи власника акаунта. Таке трапляється, коли креатор співпрацює через агенцію й фактично отримує лише частину прибутку, тоді як у звітності відображається повна сума коштів, що пройшла через його акаунт. При цьому податкова отримає виписки з акаунта, тому вам слід представити податковій усі реальні надходження, навіть ті, які не виведені на рахунки.

Робота через ФОП — це єдиний безпечний і законний спосіб діяльності.

Поради та приклади легалізації OnlyFans-доходів

● Відкрийте окремий рахунок для ФОП.

● Використовуйте бухгалтера для обліку податків та подачі звітності.

● Отримайте попередню консультацію бухгалтера чи юриста при відкритті ФОП.

● Ведіть календар податкових платежів, якщо вирішили самостійно вести облік.

Що робити, якщо працювали без реєстрації ФОП

Якщо ви вже отримували доходи з OnlyFans, наприклад у 2025 році, проте ще не декларували його офіційно, слід:

• подати річну декларацію про майновий стан і доходи фізичної особи до 1 травня наступного року;

• сплатити 23% від доходу до 1 серпня наступного року (уникнути штрафу 25 або 50% від суми несплаченого податку, а також пені).

👉 Якщо ви хочете уникнути проблем і легалізувати свої доходи з OnlyFans, звертайтеся до Saver — ми допомагаємо підібрати правильний КВЕД, обрати систему оподаткування та налаштувати процес сплати податків.